Según sea el IPC (Índice de Precios al Consumo) de este año 2011 y su evolución en el año 2012, nuestro poder adquisitivo se resentirá más o menos.

La inflación es un impuesto oculto que el ciudadano medio no percibe. Cuando aumenta el nivel general de precios, las deudas pierden valor (tanto las privadas como la deuda pública) y nuestro patrimonio también. Por ello, tener dinero en una cuenta corriente sin remuneración es la mejor forma de arruinarnos sin arriesgar. Cada año iremos perdiendo valor, sin necesidad de hacer nada más que tener el dinero en el banco.

La inflación también tiene efectos en los impuestos que pagamos. Si suben los precios, sube el IVA, por ejemplo. En el IRPF, si las tarifas no se deflactan cada año (se adecuan a la inflación), pagamos más cada año a pesar de que nuestro poder adquisitivo se haya mantenido estable.

Además la inflación como impuesto no tiene costes de recaudación. Los países menos desarrollados, cuyo sistema tributario es muy endeble, la utilizan a modo de impuesto clásico: para pagar a sus proveedores, por ejemplo, el Estado imprime papel moneda (o anotaciones en cuenta). Aumenta la oferta monetaria, baja el precio del dinero (aumenta la inflación, ya que hay que pagar más dinero por el mismo bien o servicio). Esta política es nefasta a medio plazo, ya que produce que la moneda nacional valga menos respecto al resto de divisas, con lo que el país se empobrece respecto al exterior.

En los países más desarrollados los mecanismos para contener la inflación son claros, como por ejemplo el mandato en este sentido que tiene el Banco Central Europeo (BCE). El arma más conocida para combatirla es aumentar los tipos de interés: si el crédito es más caro, hay menos consumo e inversión, con lo que los precios de los bienes y servicios experimentan menos demanda y, por tanto, menos presión al alza de sus precios.

El último boletín mensual del Banco de España nos indica que el BCE ha decidido mantener el tipo de interés al 1,5%, dado que perciben una desaceleración del ritmo de crecimiento de la economía en los últimos meses. Y aumentar los tipos contraería aún más el leve crecimiento (con los devastadores efectos en el empleo que ello conlleva).

El objetivo del BCE es mantener la inflación a medio plazo a un nivel inferior, aunque próximo, al 2%. En base a ello, el IPC de España del 2012 podría estar próximo al 2%.

En julio de 2011 la tasa de inflación interanual de la zona euro (IAPC) se situó en el 2,5%, frente al 2,7%del mes de junio. En los próximos meses las previsiones es que la inflación se mantenga claramente por encima del 2%, dado el aumento del precio de la energía y otras materias primas. Y el previsible aumento de los impuestos para sanear las finanzas públicas también es un enemigo a la contención de precios.

Los salarios están creciendo a un ritmo inferior (1,7% interanual en el primer trimestre de 2011) al incremento de costes no-salariales, con lo que, sin duda, no se puede culpar a los trabajadores de la inflación actual.

La encuesta realizada por el BCE a expertos en previsión económica sobre la evolución de la inflación revela lo siguiente:

• Predicción de la inflación del año 2011 (IAPC): 2,6%.
• Inflación año 2012: 2%.
• Inflación año 2013: 1,9%.
• Inflación a más largo plazo: 2%.

Por tanto podemos concluir que la inflación para la zona euros del 2012 será del 2%, según las diferentes previsiones utilizadas.

En cuanto a la inflación en España, Funcas nos dice que la inflación cerró junio en el 3,2% (y julio de 2011 el IPC ha cerrado en el 3,1%). Sus previsiones son:

• IPC de 2011: 3,2% (escenario económico central). Si el crudo sufriera un ascenso importante, del 3,3%.
• IPC de 2012: 1,6%. Un 2,2%.

Sin duda no es la inflación la variable económica que nos tiene que importar en los próximos años, sino el crecimiento económico (PIB) y el paro.

La deuda pública es un sistema de financiación que permite a los gobiernos capitalizarse para emprender campañas o llegar a ciertos objetivos. De esta manera, el o los gobiernos ponen a la venta bonos de deuda pública, los cuales pagan con intereses a determinadas tasas y cada determinada cantidad de tiempo.

Es sabido el endeudamiento que poseen tanto el Estado español como las Comunidades Autónomas, lo cual permite a los contribuyentes convertirse en acreedores del Estado mientras este se financia con intereses. Dentro de la deuda pública disponible para la compra se encuentran las Letras del Tesoro y los Bonos y Obligaciones del Estado.

Las Letras del Tesoro se emiten a 3, 6, 12 y 18 meses. Los Bonos del Estado se encuentran emitidos a 2, 3 y 5 años, mientras que las Obligaciones del Estado generalmente se emiten a 10, 15 y 30 años. En estos períodos, puede que el bono otorgue un interés mensual, trimestral, semestral o anual, los cuales pueden cobrarse dependiendo la cantidad de dinero que se haya invertido en ellos.

Estos bonos, que pueden ser de las Comunidades Autónomos o por parte del Estado, y el pequeño ahorrista puede comenzar a capitalizar su dinero a través de la deuda pública.

Los depósitos a plazo fijo son una forma de inversión que permite al inversor guardar su capital durante determinada cantidad de tiempo, para luego recuperar su capital más una cuota de interés, producto de la inmovilización de dicho capital.

Este concepto del plazo fijo permite a los bancos contar con un cierto capital “congelado” para realizar sus operaciones, ya sea préstamos, inversiones, financiaciones, etc. Esta inmovilización del capital puede producirse durante 30, 60, 120 hasta 360 días, dependiendo de las disposiciones del banco, lo que permite generar mayores intereses anuales cuanto más tiempo se encuentra inmovilizado el dinero.

Al congelar este dinero, el inversor corre un “riesgo”, el riesgo de no contar con ese dinero para cuando lo necesite, lo que implica que el banco lo debe retribuir con un interés, dependiente de la tasa de interés anual que maneje el banco y la cantidad de dinero que se inmoviliza.

Lo bueno de los plazos fijos es que suelen ser una herramienta poco rentable pero muy segura, para aquellos que tienen el capital en su cuenta y desean que el mismo les retribuya una pequeña ganancia. A su vez, gracias a la magia del interés compuesto, pueden volver a invertirse el dinero más los intereses, lo que aumentará, a la hora de cobrar, los intereses recibidos.

Este ciclo de inversión de capital más intereses permite acelerar exponencialmente el crecimiento del capital, ya que, a más capital invertido, mayores intereses recibidos, que luego serán depositados con el capital para generar así un crecimiento del dinero depositado sin demasiado esfuerzo de nuestra parte.

Casi todos los bancos y agentes financieros ofrecen plazos fijos a sus clientes ya que es el método de inversión más básico y extendido que posee el mundo hoy. Si no sabe en qué invertir, busque una buena tasa de interés e invierta en plazos fijos.

Hoy finaliza el periodo en el que puede solicitarse el borrador de la renta.  A partir de hoy y hasta el 30 de junio tendremos tiempo quienes no lo hemos hecho ya, de conformar el borrador o presentar la Declaración de la renta definitiva, salvo que el resultado sea a ingresar y se domicilie el pago, en cuyo caso también vence hoy.

En general los datos recogidos por la Agencia Tributaria en el borrador de la renta suelen reflejar adecuadamente la situación contributiva del sujeto, sin embargo, corresponde a cada persona verificar los datos contendidos en el mismo y corregirlo en caso de no corresponder con la realidad.  Sea que esta nos beneficie o nos perjudique.

Lo primero que corresponde verificar antes de presentar la declaración de la renta, es que la estructura familiar reflejada en el borrador, coincida con la realidad.  Hay que prestar especial atención a los nacimientos producidos durante 2010 o si un hijo ha cumplido los 25 años de edad.  Esta situación es importante para determinar si nos encontramos dentro de los parámetros determinados por la “familia numerosa”, o bien dejamos de estarlo.

Asimismo y de la misma forma que un nacimiento afecta la situación tributaria de una persona, los decesos también deben analizarse, en especial el del conyuge.  

Los hijos y los nietos dan lugar a importantes deducciones. Los datos incluidos por Hacienda suelen contener omisiones en este sentido.

Los hijos menores de tres años importan deducciones incrementadas, y aquellos mayores a 18 años aún dan lugar a la deducción del mínimo, hasta los 25 años.

Los nietos también ocupan un lugar preponderante en la declaración de la renta, ya que ellos, al igual que los hijos también resultan deducibles.

El domicilio y sus posibles cambios durante el ejercicio también deben ser verificados, ya que esto determinará en qué autonomía deberá presentar la Declaración y de qué deducciones podrá computarse.

Una de las deducciones más importantes la constituye la desgravación en adquisición de vivienda. Esta podrá ser computada en 2010, para todos aquellos que han comprado el piso mediante una hipoteca. Debe incluirse en los datos fiscales el valor de compra, impuestos y seguros abonados en oportunidad de acceder al crédito, el valor de la plaza de garaje adquirida juntamente con la vivienda, ya que hasta dos unidades de cochera suelen considerarse parte de la vivienda habitual y por tanto entrar en la deducción.

La rehabilitación y la ampliación de la vivienda, también son gastos deducibles, así como los intereses de los créditos asumidos para financiar tales reformas.

Si usted no ha llegado aún a comprar su vivienda propia y vive del alquiler, también podrá deducirse el 10,05% de las rentas abonadas en 2010 (siempre que su renta sea inferior a 24.020 euros). En especial corresponderá revisar las deducciones por alquiler que tenga prevista su comunidad autónoma, ya que pueden sumarse a la deducción estatal.

Asimismo quienes en lugar de alquilar sean arrendadores, también gozan de una importante serie de deducciones que pueden llegar a reducir la tributación sobre las rentas percibidas a cero euros.

Los donativos efectuados durante el año, deben ser especialmente revisados, ya que en el caso de que la entidad receptora haya omitido informarlo a Hacienda, perderemos la posibilidad de deducirnos del IRPF el 25% de tales donativos. Con igual cuantía corresponderá computar las deducciones por las donaciones del ciudadano a federaciones, partidos políticos o agrupaciones de electores.

Asimismo las cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos permiten reducir la base imponible con un límite de 600 euros anuales. Las asignaciones satisfechas a los sindicatos y a colegios profesionales por ser obligatorias para desempeñar el trabajo que constituye la fuente de ingresos, también son deducibles.

Por último un repaso por las normas de su Comunidad, puede aportarle un importante ahorro en la Declaración de la Renta. Muchas veces, las deducciones admitidas por cada comunidad no se reflejan adecuadamente en el borrador, y su revisión puede resultar positiva para el contribuyente.

Con todos estos consejos esperamos que todos podamos terminar la campaña de la renta 2010 de forma satisfactoria, evitando multas y recargos por presentación extemporánea.

En España ante el impago de una deuda se puede solicitar el embargo de parte del sueldo del deudor para que vaya haciendo frente a sus obligaciones.

Sin embargo, existen una serie de límites del embargo para que a la persona endeudada le reste suficiente dinero como para seguir viviendo y tratar de arreglar su situación económica. En este sentido y como norma general, hasta ahora era inembargable el salario, sueldo, pensión, retribución o su equivalente, que no exceda de la cuantía señalada para el salario mínimo interprofesional, situado en 633,30 euros. Recientemente el Gobienro anunció el aumento de esta cantidad hasta los 961 euros, pudiendo llegar a los 1,350 cuando se tienen dos o más personas a cargo.

Las cantidades que superen ese límite embargable serán susceptibles de acabar en manos de los acreedores, aunque dentro de una escala que es la siguiente:

• Para la primera cuantía adicional hasta la que suponga el importe del doble del salario mínimo interprofesional, el 30 % .
• Para la cuantía adicional hasta el importe equivalente a un tercer salario mínimo interprofesional, el 50 % .
• Para la cuantía adicional hasta el importe equivalente a un cuarto salario mínimo interprofesional, el 60 % .
• Para la cuantía adicional hasta el importe equivalente a un quinto salario mínimo interprofesional, el 75 % .
• Para cualquier cantidad que exceda de la anterior cuantía, el 90 % .

¿Qué es el Registro Mercantil? El Registro Mercantil es una institución oficial que se encarga de dar publicidad a las personas, físicas y jurídicas, que intervienen en el tráfico mercantil. En este se inscriben todos aquellos que pretenden intervenir en las cadenas de mercancías, y por ende registran los actos de empresarios, individuos o sociedades, de modo que puedan ser conocidos por aquellas personas que contraten con ellos, por potenciales inversores, o por las instituciones públicas con las que posean relación.

El Registro Mercantil implica que el empresario, aquel que abre folio en el Registro, donde tenga su sede social o sucursal las sociedades extranjeras que cuenten con la misma en España, se registre para tener estatus “público” y así poder realizar transacciones comerciales dentro del marco de la ley española.

Las sociedades irregulares son aquellas que, aunque hallarse obligadas a inscribirse en el Registro Mercantil, no lo hacen, tomando el estatus de no sociedades. Si uno desea gozar de los beneficios de las sociedades mercantiles, por ejemplo, la responsabilidad limitada al capital o el aseguramiento de las mercancías, es necesario cumplir con el proceso de registración en las notas del Registro Mercantil.

A su vez, las personas, jurídicas y físicas, deben aportar cierta información de forma constante, como por ejemplo, estados de cuenta de patrimonio o depósitos en cuentas bancarias, y adecuarse a los cambios normativos que disponga dicha institución oficial. Esto permitirá a las empresas, asociaciones, proveedores y clientes moverse dentro de los ámbitos legales del mercado de comercio, accediendo a sus beneficios y cumpliendo con sus obligaciones.

En caso de fallar en la entrega de la documentación requerida, el Registro Mercantil puede simplemente cerrar la hoja registral, causando una serie de inconvenientes en la normal operatoria de las sociedades, por ejemplo, evitando nombrar nuevos administradores, generar contratos, entre otros.