Tramos IRPF 2012

Los tramos de IRPF 2012 definen la cuantía por la que tributarán de forma general las rentas que se obtengan, tanto del trabajo como del ahorro en el Impuesto sobre la renta. Tras las últimas modificaciones fiscales en España rigen siete tramos si descontamos las rentas exentas.

La última subida de IRPF cambió el número de tramos alterando así las tablas de IRPF. Actualmente en España rigen siete tramos de IRPF tras la aprobación de una subida de impuestos en 2012, no solo a las clases con más ingresos, sino a todos los ciudadanos en general. Así, se crearon un nuevo tramo para las rentas de más de 300.000 euros. El objetivo de la subida de los impuestos no es otro que paliar el asfixiante déficit fiscal de España. Más…

¿Acierta el Gobierno con las medidas de apoyo a los hipotecados?

Tal y como avanzó Zapatero en el Debate sobre el Estado de la Nación el Gobierno aprobó varias medidas de ayuda a los hipotecados que en teoría deberían servir para aliviar la situación de las familias más necesitadas. De forma resumida las medidas de protección adoptadas son las siguientes:

• Incremento del límite de embargo o  mínimo de inembargabilidad: aumenta la cantidad que el banco no puede embargar del salario del hipotecado en un 50% por encima del salario mínimo interprofesional de forma que pasa de 641 a 961 euros. A esto hay que añadir un 30% por cada miembro familiar a cargo sin ingresos hasta un máximo de 1.350 euros. Es decir, que en caso de impago, el banco no podrá reclamar los ingresos del deudor que no superen esas cantidades.
• Incremento del precio mínimo en caso de subasta: en caso de subasta del inmueble embargado el valor mínimo que habrá que pagar por él será del 60% en lugar del 50%. Además, se reduce del30 al 20% el depósito previo necesario para participar en una subasta.
• Incentivar las hipotecas de responsabilidad limitada: se trata de una figura prácticamente desconocida en España y que en cierto sentido sustituiría a la dación de pago. Este tipo de hipotecas permiten al titular reducir su responsabilidad para con la entidad financiera en caso de impago.  Todavía no se han articulado las fórmulas a través de las que se incentivarán estas hipotecas, pero podrían pasar por beneficios fiscales adicionales.

Además, desde el Parlamento también se realizarán más estudios sobre las cláusulas abusivas en los contratos hipotecarios como la famosa cláusula de suelo o los swaps. Ahora la pregunta del millón es ¿Son suficientes estas medidas? ¿Se está tomando la dirección adecuada? Lo cierto es que se trata de movimientos en la dirección correcta, como apunta Pau Monserrat en Dinero Experto, pero que en cualquier caso siguen sin atacar la raíz del problema ni de definir el marco regulatorio que se quiere para el mercado hipotecario.

En cierto sentido, se trata de medidas más populistas que efectivas y que tampoco han convencido a “los indignados”, por poner el mejor ejemplo de movimiento popular. Lo que debe dedicirse es el modelo hipotecario y de préstamos que se busca y la responsabilidad de cada una de las partes a la hora de firmar un préstamo. Y es que ahora mismo al elevar el mínimo inembargable en el caso de las hipotecas simplemente se está rebalanceando el grado de responsabilidad entre hipotecado y entidad financiera a favor del primero, algo hasta cierto punto lógico.

Sin embargo, esta medida no impedirá que se sigan ejecutando hipotecas por falta de pago, sólo conseguirá que quienes hayan perdido su casa (en muchos casos por firmar hipotecas por encima de sus posibilidades) puedan vivir de forma más holgada pese a seguir debiendo dinero al banco. Lo que debería debatirse es si queremos un modelo ‘a la americana’ donde la casa salda la deuda hipotecaria y el peso de la deuda cae sobre el banco o mantener nuestro modelo en el que tanto hipotecado como banco se hacen responsables del crédito. Y es que por mucho que los deshauciados se quejen, fueron ellos quienes firmaron en muchos casos hipotecas inasumibles para sus economías o en un momento de mercado inadecuado y como es lógico deben asumir las consecuencias. Y por parte del banco, tampoco está mal que asuman su responsabilidad por haber concedido préstamos a quienes no debían o en condiciones que no debían y las medidas aprobadas, especialmente la que tiene que ver con subir el precio mínimo en subasta (que podría ser deseable subir incluso más) lo notarán en su balances.

Banesto presenta tres nuevos productos de ‘low cost banking’

iBanesto, el banco online de Banesto ha presentado una nueva gama de productos financieros para el mercado de consumo en internet. La entidad que preside Ana Patricia Botín tiene una nueva estrategia denominada low cost banking cuyo lema es ‘gastamos menos para darte más’ y con la que pretenden acercarse a otros competidores como ING Direct, Openbank y Uno-e.

La nueva estrategia del banco se refleja en los tres productos que ha lanzado al mercado. El primero de ellos es la Cuenta azul, una cuenta remunerada al 5,5% TAE mes a mes, sin límite de cantidad y sin gastos ni comisiones. Este es el principal anzuelo con el que iBanesto pretende atraer clientes para luego intentar fidelizarlos, una táctica que desde hace tiempo siguen todas las entidades para captar los ahorros de los usuarios.

La entidad también pondrá el mercado la Cuenta Nómina Azul, un producto destinado a captar la nómina de los usuarios que se posiciona entre los que no ofrecen regalos (algo que Banesto sí hace en sus oficinas físicas) pero sí otra serie de ventajas. Así, esta cuenta devolverá el 3% de los recibos principales domiciliados (luz, gas, teléfono fijo, teléfono móvil e internet). Además, ofrece tarjetas de crédito y débito gratuitas y la posibilidad de sacar dinero también de forma gratuita de cualquiera de los cajeros de la red 4B. Todo ello sin comisión de mantenimiento, domiciliación de recibos , apuntes o transferencias dentro de España.

La Hipoteca Azul completa la oferta. Se trata de una hipoteca a Euribor +0,38% disponible para los clientes que trasladen su hipoteca desde otro banco. Se trata de uno de los diferenciales más bajos del mercado del que podrán beneficiarse los buenos pagadores que además tengan un bajo perfil de riesgo, algo que ya ocurre con la Hipoteca 08 de Santander. Además, también será necesaria la domiciliación de la nómina y dos recibos junto con la contratación de tarjeta de crédito iBanesto y seguros multiriesgo del hogar y vida con Santander. Este producto mantiene la comisión por cancelación anticipada, por de amortización parcial y por cambio de condiciones de la hipoteca de referencia . El importe mínimo de subrogación es de 60.000 euros.

Para las nuevas contrataciones, la Hipoteca Azul ofrece un tipo de interés de Eribor+0,44% para un capital máximo de un millón de euros. El resto de condiciones no varían, aunque sí se eliminan todas las comisiones.

Banif lanza un bono referenciado al sector financiero estadounidense

Banif, la filial de banca privada del grupo Santander, ha creado un bono a un año ligado a la marca de las acciones de JPMorgan, Bank of America y Citigroup durante ese periodo. En realidad se trata de un producto estructurado referenciado al sector financiero estadounidense y cuya rentabilidad puede alcanzar un máximo del 24%.

Durante los tres primeros meses el bono se puede cancelar siempre y cuando las acciones de estas compañías se encuentren por encima del valor inicial de compra. Durante los tres meses siguientes sólo es necesario que los títulos superen el 95% de su valor inicial, porcentaje que cae hasta el 90% en el tercer trimestre y hasta el 85% en el último. A vencimiento del bono el inversor recibirá el principal más el cupón correspondiente al último mes. En caso de que alguna de las acciones no terminasen por encima del 50% de su valor inicial el inversor deberá hacer frente a ese porcentaje, que se restará del principal.

El bono paga un cupón del 2% mensual por cada día del mes que las acciones superen el 50% de su valor inicial. Este rendimiento proviene de multiplicar un 2% por el resultado de la división del número de días que los tres títulos han estado por encima del 50% por el número de días que del mes correspondiente.

La inversión mínima es de 50.000 euros y la primera fecha de observación el 17 de abril. El vencimiento se produce el 25 de abril de 2009. La intención de Banif es sacar partido del castigo que ha sufrido el sector bancario estadounidense en los últimos meses por la crisis de las hipotecas subprime y aprovechar así una hipotética subida al tiempo que se cubre frente a posibles pérdidas.

¿Mayor control eurpeo sobre los productos de ahorro?

Al parecer la Comisión Europea se está planteando extender la directiva de fiscalidad del ahorro a una serie de productos ligados al mercado de los fondos de inversión, según publica Cinco Días. De esta forma, hedge funds, unit links y productos derivados y estructurados podría tener que someterse a esta normativa que actualmente sólo obliga a los Estados miembros a intercambiar información sobre rendimientos de ahorro en forma de pago de intereses de ciudadanos no residentes. Pese a todo en la actualidad todavía existen países miembros como Austria, Luxemburgo Bélgica que en lugar de intercambiar información se limitan a practicar una retención del 15% que a partir de julio de 2008 será del 20% y de 25% en 2011. Países como Mónaco, Liechtenstein, Andorra y San Marino también han optado por esta práctica que en realidad les permite mantener el secreto bancario.

La reforma que planea la Comisión Europea incluiría a los hedge funds, unit-links, es decir, seguros de vida vinculados a fondos de inversión, productos derivados y estructurados. En cualquier caso, esta normativa sólo es aplicable a personas físicas, lo que deja fuera a todo tipo de sociedades mercantiles. En cualquier caso, si la medida es finalmente aprobada supondría un mayor control sobre el flujo de capital privado dentro de la Unión Europea en el ámbito fiscal.

Una de las razones que han llevado a la Comisión a plantearse esta medida fue el descubrimiento de que miles de alemanes se aprovechaban del sistema fiscal de Liechtenstein para evadir impuestos a través de la creación de sociedades pantalla o fundaciones.